미국주식 절세법: 손익통산으로 세금을 줄이는 법

미국 주식 투자자라면 꼭 알아야 할 절세 전략, 손익통산! 세금을 줄일 수 있는 효과적인 방법을 알아보세요.

미국 주식의 세금 구조: 배당소득세와 양도소득세

미국 주식 투자로 얻은 수익에는 크게 배당소득세와 양도소득세가 부과됩니다. 먼저, 배당소득세는 배당금을 받을 때 15%가 원천징수됩니다. 양도소득세는 주식을 매도하여 수익이 발생한 경우 기본 공제 250만 원을 제외한 금액에 대해 22%가 부과됩니다.

이처럼 수익이 날 때마다 세금이 부과되기 때문에, 이를 효과적으로 관리하려면 손익통산을 활용해야 합니다.

손익통산이란?

손익통산은 수익과 손실을 합산하여 과세 대상 금액을 줄이는 방법입니다. 예를 들어, 한 종목에서 1,000만 원의 수익이 발생하고, 다른 종목에서 600만 원의 손실이 발생했다면, 이를 합산하여 과세 대상 금액을 400만 원(=1,000만 원 - 600만 원)으로 줄일 수 있습니다.

손익통산을 활용하면 실질적으로 납부해야 할 세금을 대폭 줄일 수 있습니다. 아래 예시를 통해 더 자세히 살펴보겠습니다.

손익통산 적용 예시

기준 상황: - 종목 A: 1,000만 원의 실현 이익 - 종목 B: 600만 원의 평가 손실

손실 보유 시: 손실 종목을 그대로 보유한 상태에서는, 양도소득세는 1,000만 원에서 250만 원을 공제한 750만 원에 대해 22%를 적용합니다. 결과적으로 165만 원의 세금을 납부하게 됩니다.

손실 종목 매도 시: 종목 B를 매도하여 손익통산을 적용하면, 1,000만 원의 수익에서 600만 원의 손실을 차감한 400만 원만 과세 대상이 됩니다. 여기서 250만 원 공제 후 남은 150만 원에 대해 22%를 적용하므로, 납부 세금은 33만 원으로 대폭 감소합니다.

손익통산 활용의 장점

과세 대상 금액을 줄여 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
손실 종목을 매도함으로써 포트폴리오를 정리하는 기회가 됩니다.
양도소득세 부담을 줄여 더 많은 자금을 재투자할 수 있습니다.

손익통산 활용 시 주의할 점

손익통산을 제대로 활용하려면 몇 가지 유의 사항을 기억해야 합니다:

기한 내 매도: 손실 종목은 과세 연도 종료 전까지 매도해야 손익통산을 적용받을 수 있습니다.
환율 변동: 해외주식은 매도 당시 환율로 손익을 계산하므로, 환율 변동에 따라 과세 금액이 달라질 수 있습니다.
실질적인 투자 전략: 단순히 세금 감면을 위해 손실 종목을 매도하는 것이 아니라, 장기적인 투자 전략을 고려해야 합니다.

결론: 절세는 투자 수익률을 높이는 첫걸음

미국 주식 투자자라면 손익통산을 활용해 양도소득세 부담을 줄이는 것이 중요합니다. 이를 통해 더 많은 자금을 재투자하거나, 실질적인 수익률을 높일 수 있습니다. 올해 발생한 손익은 해당 연도 안에 정리해야 하므로, 지금 포트폴리오를 점검해보세요.

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